Impuestos sobre la propiedad en Mallorca al comprar:<\/p>\n
- \n
- Impuesto sobre transmisiones patrimoniales (ITP): 8 %-13 % para viviendas de segunda mano (media: 10 % del precio)<\/li>\n
- IVA: 10 % en viviendas nuevas (en lugar del ITP), 21 % en terrenos\/locales comerciales<\/li>\n
- Impuesto de actos jur\u00eddicos documentados (AJD): 1,5 %-2 % si se compra una propiedad nueva<\/li>\n
- Notario + gastos de registro: 0,3 %-1 % del total<\/li>\n
- Gastos legales: alrededor del 1 %-1,5 % del precio de compra<\/li>\n
- Certificado energ\u00e9tico: entre 200 y 1000 \u20ac (lo proporciona el vendedor, pero el comprador debe comprobarlo)<\/li>\n<\/ul>\n
Coste total habitual de la compra: entre el 12 % y el 15 % del precio de compra, dependiendo del tipo de propiedad.<\/i><\/p>\n
Impuestos sobre la propiedad en Mallorca al vender:<\/p>\n
- \n
- Impuesto sobre las ganancias patrimoniales (CGT): entre el 19 % y el 26 % de los beneficios obtenidos por la venta<\/li>\n
- 3 % de retenci\u00f3n fiscal: se aplica a los vendedores no residentes (reembolsable)<\/li>\n
- Impuesto sobre la plusval\u00eda: basado en el aumento del valor del terreno (var\u00eda seg\u00fan la localidad, con un promedio de unos pocos miles de euros)<\/li>\n
- Comisi\u00f3n del agente: entre el 3 % y el 5 % del precio de venta (no es un impuesto, pero es importante tenerlo en cuenta)<\/li>\n
- Gastos legales y de documentaci\u00f3n: var\u00edan en funci\u00f3n de la complejidad de la venta<\/li>\n<\/ul>\n
Coste total habitual en la venta: puede ser del 7 %-10 % del precio de venta, especialmente si hay una plusval\u00eda.<\/em><\/p>\n
![\"\"](\"https:\/\/reiderstadinvest.com\/area\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Banner-V2-ES.webp\")
<\/a><\/p>\nIntroducci\u00f3n<\/h2>\n
Mallorca forma parte de las Islas Baleares, en Espa\u00f1a. Sigue siendo uno de los mejores lugares para invertir en bienes inmuebles<\/a>, con hermosas villas, encantadoras casas rurales y apartamentos en la ciudad. Si vas a comprar o vender una propiedad<\/a>, es importante que conozcas los distintos impuestos y tasas que se aplican a los bienes inmuebles. Estos costes van m\u00e1s all\u00e1 del precio de compra.<\/p>\n
Dado que el mercado inmobiliario cambia r\u00e1pidamente, es fundamental comprender las implicaciones fiscales de la propiedad tanto para los compradores como para los vendedores. Este conocimiento te ayudar\u00e1 a que la transacci\u00f3n se desarrolle sin problemas y a planificar tu presupuesto. Veamos los impuestos que hay que pagar en Mallorca en relaci\u00f3n con la propiedad inmobiliaria.<\/p>\n
Evita errores costosos, consulta primero a un experto \u21d2<\/a><\/p>\n
Impuestos clave en las transacciones inmobiliarias en Mallorca<\/h2>\n
![\"Property](\"https:\/\/reiderstadinvest.com\/area\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Property-Tax-in-Mallorca_-Buying-vs-selling.webp\")
<\/p>\nLa compra o venta de una propiedad en Mallorca conlleva diferentes regulaciones fiscales<\/a>. Estas regulaciones var\u00edan en funci\u00f3n de si la propiedad es nueva o usada. Los compradores suelen pagar impuestos de transmisi\u00f3n patrimonial (ITP)<\/b> por las viviendas de segunda mano y IVA<\/b> por las nuevas.<\/p>\n
Los vendedores deben hacer frente a impuestos como el impuesto sobre las ganancias patrimoniales y la plusval\u00eda, que pueden afectar a la cantidad de dinero que se lleva la agencia tributaria. Los propietarios tambi\u00e9n deben tener en cuenta gastos como los derechos de timbre, los honorarios del notario y el impuesto sobre bienes inmuebles cada a\u00f1o.<\/p>\n
Vender una propiedad en Mallorca: qu\u00e9 impuestos tendr\u00e1s que pagar<\/h2>\n
Vender una propiedad en Mallorca conlleva varios impuestos importantes que pueden afectar significativamente a tus beneficios. Comprender estos impuestos te ayudar\u00e1 a evitar sorpresas y a tomar mejores decisiones financieras.<\/p>\n
1. Impuesto sobre las ganancias patrimoniales (CGT) para vendedores<\/h3>\n
El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a cualquier beneficio obtenido por la venta de una propiedad de tu propiedad. Para los no residentes, el tipo impositivo es del 19 % de la ganancia neta. Para los residentes fiscales espa\u00f1oles, el tipo es progresivo:<\/p>\n
- \n
- 19 % sobre los primeros 6000 \u20ac<\/li>\n
- 21 % sobre las ganancias entre 6001 \u20ac y 50 000 \u20ac<\/li>\n
- 23 % sobre las ganancias superiores a 50 000 \u20ac<\/li>\n
- 26 % sobre las ganancias superiores a 200 000 \u20ac<\/li>\n<\/ul>\n
Puedes deducir determinados gastos, como los costes de renovaci\u00f3n, los honorarios del notario y las comisiones de los agentes inmobiliarios, para reducir tu carga fiscal. Es importante que conserves todos los recibos y que cuentes con la ayuda de un asesor fiscal para presentar la declaraci\u00f3n correctamente.<\/p>\n
2. Retenci\u00f3n del 3 % para no residentes<\/h3>\n
Cuando un no residente vende una propiedad en Espa\u00f1a, el comprador est\u00e1 obligado por ley a retener el 3 % del precio de venta y pagarlo directamente a las autoridades fiscales espa\u00f1olas por la venta de la propiedad. Esto act\u00faa como un anticipo del impuesto sobre las ganancias de capital. Si tu obligaci\u00f3n final por el impuesto sobre las ganancias de capital es inferior al 3 %, puedes solicitar una devoluci\u00f3n.<\/p>\n
3. Impuesto municipal sobre la plusval\u00eda<\/h3>\n
Se trata de un impuesto municipal basado en el aumento del valor catastral del terreno y el valor del edificio durante tu propiedad. Cada ayuntamiento establece su propio tipo y m\u00e9todo de c\u00e1lculo, normalmente basado en el n\u00famero de a\u00f1os que has sido propietario y la ubicaci\u00f3n del inmueble.<\/p>\n
- \n
- Qui\u00e9n lo paga: Normalmente el vendedor (salvo que se acuerde lo contrario en el contrato).<\/li>\n
- Cu\u00e1ndo se paga: En un plazo de 30 d\u00edas a partir de la venta.<\/li>\n<\/ul>\n
Puedes solicitar un c\u00e1lculo a tu ayuntamiento para conocer de antemano tu obligaci\u00f3n tributaria.<\/p>\n
Comprar una propiedad en Mallorca: impuestos que deber\u00e1s pagar<\/h2>\n
![\"Rushing](\"https:\/\/reiderstadinvest.com\/area\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Property-Tax-in-Mallorca_-Buying-property-in-Mallorca-1.webp\")
<\/p>\nAl comprar una propiedad en Mallorca<\/a>, deber\u00e1s hacer frente a varios impuestos \u00fanicos y anuales. Estar preparado para ellos te ayudar\u00e1 a elaborar un presupuesto m\u00e1s eficaz y a evitar retrasos en la compra.<\/p>\n
1. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) para propiedades de segunda mano<\/h3>\n
Si compras una propiedad de segunda mano (reventa)<\/b> en las Islas Baleares, tendr\u00e1s que pagar un impuesto sobre transmisiones patrimoniales llamado Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). Este impuesto se calcula mediante un sistema progresivo, lo que significa que diferentes partes del precio de compra se gravan a diferentes tipos:<\/p>\n
- \n
- 8 % sobre los primeros 400 000 \u20ac<\/li>\n
- 9 % sobre la parte comprendida entre 400 001 \u20ac y 600 000 \u20ac<\/li>\n
- 10 % sobre la parte comprendida entre 600 001 \u20ac y 1 000 000 \u20ac<\/li>\n
- 11 % sobre la parte comprendida entre 1 000 001 \u20ac y 2 000 000 \u20ac<\/li>\n
- 13 % sobre cualquier importe superior a 2 000 001 \u20ac<\/li>\n<\/ul>\n
Por ejemplo:<\/p>\n
Si compras una propiedad por 495 000 \u20ac, el impuesto se calcula por tramos:<\/p>\n
- \n
- Los primeros 400 000 \u20ac se gravan al 8 %.<\/li>\n
- Los 95 000 \u20ac restantes se gravan al 9 %.<\/li>\n
- A continuaci\u00f3n, se suman estos importes para obtener el ITP total.<\/li>\n<\/ul>\n
Importante: Se puede aplicar un tipo reducido del 4 % si compras una vivienda habitual por menos de 270 151,20 \u20ac y cumples determinados requisitos.<\/em><\/p>\n
2. IVA sobre inmuebles nuevos<\/h3>\n
Si usted compra una propiedad de nueva construcci\u00f3n a un promotor, en lugar del ITP, deber\u00e1 pagar el IVA:<\/p>\n
- \n
- 10 % sobre las propiedades residenciales<\/li>\n
- 21 % sobre los terrenos y las propiedades comerciales<\/li>\n<\/ul>\n
El IVA se aplica al precio de venta y se abona en el momento de la firma de la escritura p\u00fablica.<\/p>\n
3. Impuesto sobre actos jur\u00eddicos documentados (AJD)<\/h3>\n
En el caso de las propiedades nuevas sujetas al IVA, los compradores tambi\u00e9n deben pagar el impuesto sobre actos jur\u00eddicos documentados:<\/p>\n
- \n
- 1,5 % del precio de venta (o 2 % para viviendas de lujo de m\u00e1s de 1 mill\u00f3n de euros)<\/li>\n<\/ul>\n
El impuesto de actos jur\u00eddicos documentados cubre la documentaci\u00f3n oficial notarial de la transacci\u00f3n.<\/p>\n
4. Gastos de notario y registro de la propiedad<\/h3>\n
Estos gastos administrativos son necesarios para formalizar la venta:<\/p>\n
- \n
- Gastos de notario: entre el 0,2 % y el 0,5 % del precio de venta<\/li>\n
- Gastos de registro de la propiedad: normalmente entre el 0,1 % y el 0,5 %<\/li>\n<\/ul>\n
Las tasas pueden variar en funci\u00f3n del valor de la propiedad y de la complejidad de la venta.<\/p>\n
5. Honorarios de abogados y peritajes inmobiliarios<\/h3>\n
Los honorarios de los abogados suelen oscilar entre el 1 % y el 1,5 % del precio de compra. Es recomendable contratar a un abogado para que se encargue de la diligencia debida, revise los contratos y verifique la documentaci\u00f3n de la propiedad.<\/p>\n
Si vas a financiar la compra, los costes adicionales pueden incluir:<\/p>\n
- \n
- Comisiones de apertura de la hipoteca<\/li>\n
- Tasas de tasaci\u00f3n de la propiedad<\/li>\n<\/ul>\n
6. Certificado de eficiencia energ\u00e9tica (EPC)<\/h3>\n
Aunque los vendedores son responsables de obtener un EPC, los compradores deben asegurarse de que existe. Este certificado proporciona informaci\u00f3n sobre la eficiencia energ\u00e9tica de la propiedad.<\/p>\n
Impuestos anuales y continuos sobre la propiedad en Mallorca<\/h2>\n
![\"Property](\"https:\/\/reiderstadinvest.com\/area\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Property-Tax-in-Mallorca_-anual-property-payments.webp\")
<\/p>\nEn Mallorca, una vez superados los costes iniciales de la compra, entran en juego los impuestos anuales sobre la propiedad. Los propietarios deben hacer frente a una serie de gastos continuos, entre los que destaca el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Este impuesto se recauda anualmente y se calcula en funci\u00f3n del valor catastral de la propiedad, que suele oscilar entre el 0,4 % y el 1,1 %, dependiendo del municipio.<\/p>\n
1. IBI: impuesto sobre la propiedad inmobiliaria<\/h3>\n
El Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) es un impuesto anual basado en el valor catastral de la propiedad, determinado por el gobierno local:<\/p>\n
- \n
- Oscila entre el 0,4 % y el 1,1 %, dependiendo de los tipos locales.<\/li>\n
- Lo pagan anualmente todos los propietarios.<\/li>\n<\/ul>\n
Las propiedades rurales y urbanas se gravan con tipos diferentes. El impago puede dar lugar a multas y problemas legales.<\/p>\n
2. Impuesto sobre el patrimonio<\/h3>\n
Las Islas Baleares aplican un impuesto sobre el patrimonio a las personas f\u00edsicas cuyos activos superen los 3 millones de euros:<\/p>\n
- \n
- Impuesto progresivo que oscila entre el 0,2 % y el 3,5 %.<\/li>\n
- La vivienda habitual est\u00e1 exenta hasta 700 000 \u20ac.<\/li>\n
- Se aplica a los activos mundiales de los residentes; solo a los activos espa\u00f1oles de los no residentes.<\/li>\n<\/ul>\n
3. Impuesto sobre la renta de no residentes<\/h3>\n
Si eres propietario de una vivienda en Mallorca pero no resides a tiempo completo en Espa\u00f1a, como residente espa\u00f1ol, es posible que debas pagar el impuesto sobre la renta de no residentes:<\/p>\n
- \n
- 19 % para residentes en la UE\/EEE<\/li>\n
- 24 % para residentes fuera de la UE<\/li>\n
- Se aplica a los ingresos por alquiler o al valor de alquiler estimado si la propiedad no est\u00e1 alquilada<\/li>\n<\/ul>\n
El alquiler estimado suele ser el 1,1 % del valor catastral.<\/p>\n
Otros pagos relacionados con la propiedad que hay que tener en cuenta<\/h2>\n
![\"Property](\"https:\/\/reiderstadinvest.com\/area\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Property-Tax-in-Mallorca_-anual-property-payments-1.webp\")
<\/p>\nGastos hipotecarios y bancarios<\/h3>\n
Si vas a comprar una propiedad en Mallorca<\/a> con una hipoteca, tendr\u00e1s que hacer frente a algunos gastos bancarios. Estos suelen incluir los gastos de apertura, los gastos de mantenimiento de la cuenta y, por supuesto, los intereses del pr\u00e9stamo. Los gastos de apertura de la hipoteca suelen oscilar entre el 0,5 % y el 1 %<\/b> del importe total del pr\u00e9stamo.<\/p>\n
Comisiones por amortizaci\u00f3n anticipada de la hipoteca<\/b><\/h4>\n
Para los vendedores, y para los compradores que deseen amortizar su hipoteca antes de tiempo, es importante conocer las normas relativas a la amortizaci\u00f3n anticipada. La legislaci\u00f3n espa\u00f1ola limita la cantidad que puede cobrar<\/b> un banco, y solo si la comisi\u00f3n est\u00e1 indicada en el contrato hipotecario. El tipo de hipoteca, fijo o variable, influye en las comisiones:<\/p>\n
Hipotecas de tipo variable<\/b><\/p>\n
- \n
- Hasta un 0,25 %<\/b> si se amortiza en los tres primeros a\u00f1os<\/li>\n
- Hasta el 0,15 %<\/b> si se amortiza en el cuarto o quinto a\u00f1o<\/li>\n
- Despu\u00e9s de 5 a\u00f1os, los bancos pueden cobrar una comisi\u00f3n (m\u00e1ximo 0,25 %) solo si pueden demostrar que han sufrido p\u00e9rdidas financieras<\/li>\n<\/ul>\n
Hipotecas de tipo fijo<\/b><\/p>\n
- \n
- Hasta el 2 %<\/b> en los primeros 10 a\u00f1os<\/li>\n
- Hasta el 1,5 %<\/b> despu\u00e9s de 10 a\u00f1os<\/li>\n<\/ul>\n
Es importante destacar que no se aplica ninguna comisi\u00f3n<\/b> si el tipo de inter\u00e9s de tu hipoteca en el momento de la amortizaci\u00f3n es inferior al tipo medio actual del mercado<\/b>, ya que el banco no sufre ninguna p\u00e9rdida financiera.<\/p>\n
Comisiones y honorarios de los agentes<\/h3>\n
Los gastos legales en Mallorca pueden variar. Suelen oscilar entre el 1 % y el 1,5 % del precio total de venta.<\/b> Esto depende de la complejidad de la venta. Contratar a buenos abogados ayuda a garantizar que toda la documentaci\u00f3n sea correcta y que se cumplan las leyes inmobiliarias<\/a> locales.<\/p>\n
- Hasta el 1,5 %<\/b> despu\u00e9s de 10 a\u00f1os<\/li>\n<\/ul>\n
- Hasta el 0,15 %<\/b> si se amortiza en el cuarto o quinto a\u00f1o<\/li>\n
- Hasta un 0,25 %<\/b> si se amortiza en los tres primeros a\u00f1os<\/li>\n
- 1,5 % del precio de venta (o 2 % para viviendas de lujo de m\u00e1s de 1 mill\u00f3n de euros)<\/li>\n<\/ul>\n