Grundsteuer auf Mallorca beim Kauf:<\/p>\n
- \n
- Mehrwertsteuer (IVA): 10 % auf Neubauten (anstelle der ITP), 21 % auf Grundst\u00fccke\/Gewerbeimmobilien<\/li>\n
- Stempelsteuer (AJD): 1,5 %\u20132 % beim Kauf einer neuen Immobilie<\/li>\n
- Notar- und Grundbuchgeb\u00fchren: insgesamt 0,3 %\u20131<\/li>\n
- Rechtskosten: ca. 1 %\u20131,5 % des Kaufpreises<\/li>\n
- Energieausweis: ca. 200\u20131.000 \u20ac (wird vom Verk\u00e4ufer bereitgestellt, sollte aber vom K\u00e4ufer \u00fcberpr\u00fcft werden)<\/li>\n<\/ul>\n
Typische Gesamtkosten beim Kauf: ca. 12 %\u201315 % des Kaufpreises, je nach Art der Immobilie.<\/i><\/p>\n
Grundsteuer auf Mallorca beim Verkauf:<\/p>\n
- \n
- Kapitalertragsteuer (CGT): 19 %\u201326 % auf den Gewinn aus dem Verkauf<\/li>\n
- 3 % Quellensteuer: F\u00fcr nicht ans\u00e4ssige Verk\u00e4ufer (r\u00fcckerstattbar)<\/li>\n
- Plusval\u00eda-Steuer: Basiert auf dem Wertzuwachs des Grundst\u00fccks (variiert je nach Ort, im Durchschnitt ein paar Tausend Euro)<\/li>\n
- Maklerprovision: 3 %\u20135 % des Verkaufspreises (keine Steuer, aber wichtig zu ber\u00fccksichtigen)<\/li>\n
- Rechts-\/Dokumentationsgeb\u00fchren: Variieren je nach Komplexit\u00e4t des Verkaufs<\/li>\n<\/ul>\n
Typische Gesamtkosten beim Verkauf: K\u00f6nnen 7 %\u201310 % des Verkaufspreises betragen, insbesondere wenn ein Kapitalgewinn erzielt wird.<\/em><\/p>\n
![\"\"](\"https:\/\/reiderstadinvest.com\/area\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Banner-V2-DE.webp\")
<\/a><\/p>\nEinf\u00fchrung<\/h2>\n
Mallorca geh\u00f6rt zu den Balearen, einer Inselgruppe Spaniens. Mit ihren wundersch\u00f6nen Villen, charmanten Landh\u00e4usern und Stadtwohnungen ist Mallorca nach wie vor ein beliebter Standort f\u00fcr Immobilien<\/a>. Wenn du eine Immobilie kaufen oder verkaufen<\/a> m\u00f6chtest, solltest du dich \u00fcber die verschiedenen Steuern und Grundsteuern informieren. Diese Kosten gehen \u00fcber den reinen Kaufpreis hinaus.<\/p>\n
Da sich der Immobilienmarkt schnell ver\u00e4ndert, ist es wichtig, die Auswirkungen der Grundsteuer sowohl f\u00fcr K\u00e4ufer als auch f\u00fcr Verk\u00e4ufer zu verstehen. Dieses Wissen hilft dir, deine Transaktion reibungslos abzuwickeln und dein Budget zu planen. Schauen wir uns die Steuern an, die bei der Abwicklung von Immobilien auf Mallorca anfallen.<\/p>\n
Vermeide teure Fehler, sprich zuerst mit einem Experten \u21d2<\/a><\/p>\n
Wichtige Steuern bei Immobilientransaktionen auf Mallorca<\/h2>\n
![\"Property](\"https:\/\/reiderstadinvest.com\/area\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Property-Tax-in-Mallorca_-Buying-vs-selling.webp\")
<\/p>\nDer Kauf oder Verkauf von Immobilien auf Mallorca unterliegt unterschiedlichen steuerlichen Regelungen<\/a>. Diese Regelungen \u00e4ndern sich je nachdem, ob es sich um eine neue oder gebrauchte Immobilie handelt. K\u00e4ufer zahlen in der Regel \u00dcbertragungssteuern (ITP)<\/b> f\u00fcr gebrauchte Immobilien und Mehrwertsteuer<\/b> f\u00fcr neue Immobilien.<\/p>\n
Verk\u00e4ufer m\u00fcssen Steuern wie Kapitalertragssteuer und Plusval\u00eda ber\u00fccksichtigen, die sich darauf auswirken k\u00f6nnen, wie viel Geld das Finanzamt einbeh\u00e4lt. Eigent\u00fcmer m\u00fcssen au\u00dferdem jedes Jahr Kosten wie Stempelgeb\u00fchren, Notarkosten und Grundsteuer einkalkulieren.<\/p>\n
Immobilienverkauf auf Mallorca: Welche Steuern fallen an?<\/h2>\n
Beim Verkauf einer Immobilie auf Mallorca fallen mehrere wichtige Steuern an, die Ihren Gewinn erheblich beeinflussen k\u00f6nnen. Wenn Sie diese Steuern kennen, vermeiden Sie \u00dcberraschungen und k\u00f6nnen bessere finanzielle Entscheidungen treffen.<\/p>\n
1. Kapitalertragsteuer (CGT) f\u00fcr Verk\u00e4ufer<\/h3>\n
Die Kapitalertragsteuer gilt f\u00fcr jeden Gewinn, den du beim Verkauf einer Immobilie erzielst, die dir geh\u00f6rt. F\u00fcr Nicht-Residenten betr\u00e4gt der Steuersatz 19 % des Nettogewinns. F\u00fcr spanische Steuerresidenten ist der Steuersatz progressiv:<\/p>\n
- \n
- 19 % auf die ersten 6.000 \u20ac<\/li>\n
- 21 % auf Gewinne zwischen 6.001 \u20ac und 50.000 \u20ac<\/li>\n
- 23 % auf Gewinne \u00fcber 50.000 \u20ac<\/li>\n
- 26 % auf Gewinne \u00fcber 200.000 \u20ac<\/li>\n<\/ul>\n
Du kannst bestimmte Ausgaben wie Renovierungskosten, Notargeb\u00fchren und Maklerprovisionen abziehen, um deine Steuerlast zu verringern. Es ist wichtig, alle Belege aufzubewahren und mit einem Steuerberater zusammenzuarbeiten, um eine korrekte Steuererkl\u00e4rung abzugeben.<\/p>\n
2. 3 % Quellensteuer f\u00fcr Nichtans\u00e4ssige<\/h3>\n
Wenn ein Nicht-Resident eine Immobilie in Spanien verkauft, muss der K\u00e4ufer laut Gesetz 3 % des Verkaufspreises einbehalten und direkt an die spanischen Steuerbeh\u00f6rden f\u00fcr den Verkauf der Immobilie abf\u00fchren. Dies gilt als Vorauszahlung auf Ihre Kapitalertragsteuer. Wenn Ihre endg\u00fcltige Kapitalertragsteuer weniger als 3 % betr\u00e4gt, k\u00f6nnen Sie eine R\u00fcckerstattung beantragen.<\/p>\n
3. Plusval\u00eda Municipal (lokale Kapitalertragsteuer)<\/h3>\n
Das ist eine kommunale Steuer, die auf der Erh\u00f6hung des Katasterwerts des Grundst\u00fccks und des Geb\u00e4udes w\u00e4hrend deines Besitzes basiert. Jede Gemeinde legt ihren eigenen Steuersatz und ihre eigene Berechnungsmethode fest, die sich in der Regel nach der Anzahl der Jahre, in denen die Immobilie gehalten wurde, und nach der Lage der Immobilie richtet.<\/p>\n
- \n
- Wer zahlt: In der Regel der Verk\u00e4ufer (sofern im Vertrag nichts anderes vereinbart ist)<\/li>\n
- Wann ist zu zahlen: Innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf<\/li>\n<\/ul>\n
Du kannst bei deiner Gemeinde eine Berechnung anfordern, um deine Steuerpflicht im Voraus zu ermitteln.<\/p>\n
Immobilienkauf auf Mallorca: Steuern, die du zu zahlen hast<\/h2>\n
![\"Rushing](\"https:\/\/reiderstadinvest.com\/area\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Property-Tax-in-Mallorca_-Buying-property-in-Mallorca-1.webp\")
<\/p>\nBeim Kauf einer Immobilie auf Mallorca fallen verschiedene einmalige und j\u00e4hrliche Steuern an. Wenn du darauf vorbereitet bist, kannst du dein Budget besser planen und Verz\u00f6gerungen beim Kauf vermeiden.<\/p>\n
1. \u00dcbertragungssteuer (ITP) f\u00fcr Wiederverkaufsimmobilien<\/h3>\n
Wenn du eine gebrauchte (Wiederverkaufs-)<\/b> Immobilie auf den Balearen kaufst, musst du eine Grunderwerbsteuer namens Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) zahlen. Diese Steuer wird nach einem progressiven System berechnet, d. h., verschiedene Teile des Kaufpreises werden mit unterschiedlichen S\u00e4tzen besteuert:<\/p>\n
- \n
- 8 % auf die ersten 400.000<\/li>\n
- 9 % auf den Teil zwischen 400.001 \u20ac und 600.000<\/li>\n
- 10 % auf den Teil zwischen 600.001 \u20ac und 1.000.000<\/li>\n
- 11 % auf den Teil zwischen 1.000.001 \u20ac und 2.000.000<\/li>\n
- 13 % auf alles \u00fcber 2.000.001<\/li>\n<\/ul>\n
Beispiel<\/p>\n
Wenn du eine Immobilie f\u00fcr 495.000 \u20ac kaufst, wird die Steuer in Schritten berechnet<\/p>\n
- \n
- Die ersten 400.000 \u20ac werden mit 8 % besteuert.<\/li>\n
- Die restlichen 95.000 \u20ac werden mit 9 % besteuert.<\/li>\n
- Diese Betr\u00e4ge werden dann addiert, um deine gesamte ITP zu ermitteln.<\/li>\n<\/ul>\n
Wichtig: Wenn du eine Hauptwohnung f\u00fcr weniger als 270.151,20 \u20ac kaufst und bestimmte Voraussetzungen erf\u00fcllst, kann ein erm\u00e4\u00dfigter Steuersatz von 4 % gelten.<\/em><\/p>\n
2. Mehrwertsteuer (IVA) auf neue Immobilien<\/h3>\n
Wenn du eine neu gebaute Immobilie von einem Bautr\u00e4ger kaufst, zahlst du statt der ITP die Mehrwertsteuer (IVA):<\/p>\n
- \n
- 10 % auf Wohnimmobilien<\/li>\n
- 21 % auf Grundst\u00fccke und Gewerbeimmobilien<\/li>\n<\/ul>\n
Die Mehrwertsteuer wird auf den Verkaufspreis erhoben und ist bei Unterzeichnung der \u00f6ffentlichen Urkunde f\u00e4llig.<\/p>\n
3. Stempelsteuer (AJD)<\/h3>\n
F\u00fcr neue Immobilien, die der Mehrwertsteuer unterliegen, m\u00fcssen K\u00e4ufer zus\u00e4tzlich eine Stempelsteuer (Actos Jur\u00eddicos Documentados) zahlen:<\/p>\n
- \n
- 1,5 % des Verkaufspreises (oder 2 % f\u00fcr Luxusimmobilien \u00fcber 1 Million Euro)<\/li>\n<\/ul>\n
Die Stempelsteuer deckt die notariell beglaubigten Unterlagen der Transaktion ab.<\/p>\n
4. Notar- und Grundbuchgeb\u00fchren<\/h3>\n
Diese Verwaltungsgeb\u00fchren sind notwendig, um den Verkauf offiziell zu machen:<\/p>\n
- \n
- Notargeb\u00fchren: ca. 0,2 % bis 0,5 % des Kaufpreises<\/li>\n
- Grundbuchgeb\u00fchren: in der Regel zwischen 0,1 % und 0,5<\/li>\n<\/ul>\n
Die Geb\u00fchren k\u00f6nnen je nach Wert der Immobilie und Komplexit\u00e4t des Verkaufs variieren.<\/p>\n
5. Rechtskosten und Immobiliengutachten<\/h3>\n
Rechtskosten liegen in der Regel zwischen 1 % und 1,5 % des Kaufpreises. Es ist ratsam, einen Anwalt zu beauftragen, der die Due Diligence durchf\u00fchrt, Vertr\u00e4ge pr\u00fcft und die Unterlagen zur Immobilie \u00fcberpr\u00fcft.<\/p>\n
Wenn du den Kauf finanzierst, k\u00f6nnen zus\u00e4tzliche Kosten anfallen:<\/p>\n
- \n
- Hypothekenbearbeitungsgeb\u00fchren<\/li>\n
- Immobilienbewertungsgeb\u00fchren<\/li>\n<\/ul>\n
6. Energieausweis (EPC)<\/h3>\n
Die Verk\u00e4ufer sind zwar f\u00fcr die Beschaffung eines Energieausweises verantwortlich, aber die K\u00e4ufer sollten sicherstellen, dass einer vorliegt. Dieser Ausweis gibt Auskunft \u00fcber die Energieeffizienz der Immobilie.<\/p>\n
J\u00e4hrliche und laufende Immobiliensteuern auf Mallorca<\/h2>\n
![\"Property](\"https:\/\/reiderstadinvest.com\/area\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Property-Tax-in-Mallorca_-anual-property-payments.webp\")
<\/p>\nAuf Mallorca fallen nach den anf\u00e4nglichen Kaufkosten j\u00e4hrliche Grundsteuern an. Hausbesitzer m\u00fcssen mit verschiedenen laufenden Kosten rechnen, darunter vor allem die Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) oder Grundsteuer. Diese Steuer wird j\u00e4hrlich erhoben und basiert auf dem Katasterwert der Immobilie, der je nach Gemeinde zwischen 0,4 % und 1,1 % liegt.<\/p>\n
1. IBI \u2013 Grundsteuer<\/h3>\n
Die Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) ist eine j\u00e4hrliche Steuer, die auf dem Katasterwert der Immobilie basiert, der von der lokalen Beh\u00f6rde festgelegt wird:<\/p>\n
- \n
- Zwischen 0,4 % und 1,1 %, je nach \u00f6rtlichen S\u00e4tzen<\/li>\n
- Muss j\u00e4hrlich von allen Immobilienbesitzern gezahlt werden<\/li>\n<\/ul>\n
L\u00e4ndliche und st\u00e4dtische Immobilien werden unterschiedlich besteuert. Nichtzahlung kann zu Geldstrafen und rechtlichen Problemen f\u00fchren.<\/p>\n
2. Verm\u00f6genssteuer<\/h3>\n
Auf den Balearen gibt’s eine Verm\u00f6genssteuer f\u00fcr Leute, deren Verm\u00f6gen 3 Millionen Euro \u00fcbersteigt:<\/p>\n
- \n
- Progressive Steuer von 0,2 % bis 3,5<\/li>\n
- Der Hauptwohnsitz ist bis zu 700.000 Euro steuerfrei<\/li>\n
- Gilt f\u00fcr das weltweite Verm\u00f6gen von Einwohnern; f\u00fcr Nicht-Einwohner nur f\u00fcr spanisches Verm\u00f6gen<\/li>\n<\/ul>\n
3. Einkommensteuer f\u00fcr Nicht-Einwohner<\/h3>\n
Wenn du eine Immobilie auf Mallorca besitzt, aber nicht ganz in Spanien lebst, musst du als spanischer Einwohner m\u00f6glicherweise Einkommensteuer f\u00fcr Nicht-Residenten zahlen:<\/p>\n
- \n
- 19 % f\u00fcr EU-\/EWR-B\u00fcrger<\/li>\n
- 24 % f\u00fcr Nicht-EU-B\u00fcrger<\/li>\n
- Wird auf Mieteinnahmen oder den angenommenen Mietwert erhoben, wenn die Immobilie nicht vermietet ist<\/li>\n<\/ul>\n
Der angenommene Mietwert betr\u00e4gt in der Regel 1,1 % des Katasterwerts.<\/p>\n
Weitere zu ber\u00fccksichtigende Zahlungen f\u00fcr Immobilien<\/h2>\n
![\"Property](\"https:\/\/reiderstadinvest.com\/area\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/Property-Tax-in-Mallorca_-anual-property-payments-1.webp\")
<\/p>\nHypotheken- und Bankgeb\u00fchren<\/h3>\n
Wenn du eine Immobilie auf Mallorca mit einer Hypothek kaufst, musst du mit einigen Bankgeb\u00fchren rechnen. Dazu geh\u00f6ren normalerweise Bearbeitungsgeb\u00fchren, Kontof\u00fchrungsgeb\u00fchren und nat\u00fcrlich die Zinsen f\u00fcr den Kredit. Die Kosten f\u00fcr die Einrichtung einer Hypothek liegen in der Regel zwischen 0,5 % und 1 % des Gesamtkreditbetrags.<\/p>\n
Geb\u00fchren f\u00fcr die vorzeitige R\u00fcckzahlung der Hypothek<\/b><\/h4>\n
F\u00fcr Verk\u00e4ufer \u2013 und K\u00e4ufer, die ihre Hypothek vorzeitig zur\u00fcckzahlen m\u00f6chten \u2013 ist es wichtig, die Regeln f\u00fcr die vorzeitige R\u00fcckzahlung zu kennen. Das spanische Recht begrenzt die H\u00f6he der Geb\u00fchren, die eine Bank erheben darf<\/b>, und zwar nur, wenn die Provision in deinem Hypothekenvertrag angegeben ist. Ob du eine feste oder variable Hypothek hast, wirkt sich auf die Geb\u00fchren aus:<\/p>\n
Hypotheken mit variablem Zinssatz<\/b><\/p>\n
- \n
- Bis zu 0,25 %<\/b> bei R\u00fcckzahlung innerhalb der ersten 3 Jahre<\/li>\n
- Bis zu 0,15 %<\/b> bei R\u00fcckzahlung im 4. oder 5. Jahr<\/li>\n
- Nach 5 Jahren k\u00f6nnen Banken eine Geb\u00fchr (max. 0,25 %) nur dann erheben, wenn sie einen finanziellen Verlust nachweisen k\u00f6nnen.<\/li>\n<\/ul>\n
Festhypotheken<\/b><\/p>\n
- \n
- Bis zu 2 %<\/b> in den ersten 10 Jahren<\/li>\n
- Bis zu 1,5 %<\/b> nach 10 Jahren<\/li>\n<\/ul>\n
Wichtig ist, dass keine Provision anf\u00e4llt<\/b>, wenn dein Hypothekenzinssatz zum Zeitpunkt der R\u00fcckzahlung unter dem aktuellen durchschnittlichen Marktzinssatz<\/b> liegt, da der Bank kein finanzieller Verlust entsteht.<\/p>\n
Geb\u00fchren und Maklerprovisionen<\/h3>\n
Die Rechtskosten auf Mallorca k\u00f6nnen unterschiedlich sein. Sie liegen in der Regel zwischen 1 und 1,5 % des Gesamtkaufpreises.<\/b> Dies h\u00e4ngt davon ab, wie komplex der Verkauf ist. Die Beauftragung guter Anw\u00e4lte hilft dabei, sicherzustellen, dass alle Formalit\u00e4ten korrekt erledigt werden und die lokalen Immobiliengesetze<\/a> eingehalten werden.<\/p>\n
- Bis zu 1,5 %<\/b> nach 10 Jahren<\/li>\n<\/ul>\n
- Bis zu 0,15 %<\/b> bei R\u00fcckzahlung im 4. oder 5. Jahr<\/li>\n
- Bis zu 0,25 %<\/b> bei R\u00fcckzahlung innerhalb der ersten 3 Jahre<\/li>\n
- 1,5 % des Verkaufspreises (oder 2 % f\u00fcr Luxusimmobilien \u00fcber 1 Million Euro)<\/li>\n<\/ul>\n